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数智未来,增值税管理如何变革焕新

华为企业BG全球政府业务部海关税务行业解决方案总监 王翔/文

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上午8:35,市民王先生坐上出租车,打开手机APP,简单输入信息,几分钟内完成了年度个税的汇算申报。

上午9:05,出租车抵达客户公司楼下,王先生支付完打车订单,随即将订单电子发票下载到邮箱,方便后续报销使用。

与此同时,该笔订单发票开票信息已传输至当地税务局发票管理系统,并像无数正被记录、分析的其他行业交易信息一样,成为该市各行业、各区域税收分布图谱中的一员,为宏观经济分析提供数据支持。

办税渠道线上化、发票实时电子化、税务决策智慧化,共同组合成税务管理数字化转型三大核心场景,在数据驱动的联合创新中,一步步由未来照进现实。

数字经济提速增值税管理数字化转型

一个国家的税收管理直接影响到这个国家的财政收入、行政效率以及营商环境。根据社科院统计,目前中国间接税比重已占7成,而在许多国家,增值税、商品和服务税、关税以及消费税也已经占政府收入的一半以上。研究数据表明,间接税在发展中国家政府收入中所占的比重更大。

作为间接税的代表,增值税的历史可以追溯到20世纪50年代的法国。目前,法国政府有45%的收入来自增值税,全球超过165个国家已经落实了增值税制度。安哥拉和巴林于2019年加入“间接税俱乐部”;中国、印度和巴西,增值税改革正在进行中;在英国,脱欧也对增值税制度产生重要的影响。

全球经济的发展,尤其是以电子商务、跨境贸易为代表的数字经济的飞速发展,给增值税的管理带来了巨大的挑战和前所未有的机遇。为此,许多国家正在筹划建设税务数据中心,来实现增值税管理数字化转型。

电子发票(eIN)开启增值税数字治理新机遇

华为数字税务解决方案覆盖电子税务局、电子发票、大数据风控三大核心场景。其中,电子发票解决方案可以很好地运用于增值税的数字化治理。

作为交易凭证,增值税发票上买卖双方纳税人的基本信息,以及商品种类、价格、数量、税费等信息,是税务机关收集交易数据进行税务监管的核心基础。

图 电子发票(eIN)创新监管,提收降赋

发票电子化不仅能将结构化的发票数据作为数据源提供给财务、物流、税务等众多系统,实现协同业务协同联动,还基于数字证书、电子签名和可信传输协议保障交易记录的真实性,比纸质发票采用纸张防伪更加便捷高效。更重要的是,电子发票提供了一个实时的交易记录收集功能,使税务局在数据获取方式上变得更加主动。基于这些实时收集的交易记录,税务局甚至无须等到企业提交申报,就可以准确地计算出他们的应税情况,从而让整个报税过程变得简单、高效。

以上海市为例,上海每年约有130万张出租居住用房的代开发票。以前房东每个季度都要跑一次税务局开出租发票,平均花费45分钟。2018年上海市改为网上开具电子发票后,整个流程只需5分钟即可完成。累积全年可为纳税人节省了65万个小时的办税时间。

对于一些大型企业而言,每年财务部门处理各类发票超过千万张。改用电子发票后,每张发票的开票成本降为人民币几分钱,一年可为公司节省几千万元人民币。华为联合合作伙伴,提供电子发票云服务,为税务部门增值税管理提供便利。在局端,电子发票云服务向税务机关提供发票申领、开具、流转全流程电子化解决方案,实现交易信息实时收集,提升征税流程效率及监管透明度。在纳税人端,基于客户端电子发票服务平台,向纳税人提供二维码等多种渠道的便捷服务,助力税务机关提升纳税人服务体验,实现向服务型政府机构转型。在智慧决策分析方面,提供税收数据实时图谱、发票数据联动式监控,为税务机关提升服务水平、提高风控能力,提供精准数据分析引擎。

创新ICT技术,做实技术基座

经济发展推动业务激增,海量税务数据极速、高频涌入。要构建起持续稳定、流畅运行的电子发票管理系统,实现增值税的数字治理转型,并非易事。为此,华为基于自身ICT技术优势参与以数治税改革,从存储、云计算、容灾、大数据平台等底层技术发力,为电子发票解决方案构建基座,为增值税管理数字化转型提供动能。

• 全闪存:实现发票入账零延迟

电子发票对系统的存储性能有极高的要求。2015~2018年,巴西R州税局电子发票开票量从11亿增长至200多亿,增量约20倍。随着开票数量的激增,其发票管理系统平时开票量达到400万/小时,峰值更是高达1000万/小时。由于传统高端存储无法承载如此高负荷的数据处理工作,造成数据处理拥塞,发票开具、入账等归集速度只能达到分钟级,甚至可能出现归集失败的现象,给用户造成极差体验。提升存储性能,保障发票入账零延迟,成为电子发票改革持续推进的一大难题。数据的不断增长给数据分析效率带来了挑战,围绕发票数据实时归集的电子底账系统,以及基于这些海量数据开展税收经济的分析,都要求税务系统对其存储资源进行合理选型和配置。

华为OceanStor Dorado全闪存高端存储以极其出色的性能表现,成功解决了这一业务需求。相较传统高端存储,基于业界独有的分布式算力+AI智能加速,华为OceanStor Dorado全闪存处理速度达2100万IOPS/0.05ms,比传统高端存储提升40%。通过使用华为全闪存,巴西R州税局实现秒级发票归集,发票处理效率提升1.5倍,存储性能稳定时延迟由大于10ms降低至0.5ms,实现发票入账零延迟、交易实时监管。值得一提的是,除了性能的提升,华为全闪存以2个机柜替代原存储7个机柜,OPEX成本节省高达70%。

• 两地三中心容灾方案:保障业务7×24高可用

除了提升业务处理速度,降低业务中断风险是增值税管理中电子发票系统面临的另一挑战。一旦发票系统出现故障,造成业务中断,将给税务局与纳税人造成负面影响甚至损失。如何提升系统的可靠性,保障业务7×24小时连续运行,成为亟待解决的问题。华为电子发票解决方案支持两地三中心模式的数据中心设计,构筑起的系统具备高可靠性。

以税务数据中心为例,在主备数据中心之间,应用层的共享数据库基于华为存储的Hypermetro的高可靠双活机制,实现了跨地集群的高可用性。主备数据中心与异地数据中心则采用异步复制和定时同步的方式,实现远端地理容灾。如此,即使在同城的主备数据中心都不可用的情况下,异地容灾中心仍然能够确保绝大部分数据不丢失,业务可接管、可恢复。

• 云计算:令业务重组扩展更灵活

随着线上办税业务不断扩增,业务高峰期灵活扩容成为必需。然而依赖传统的本地服务器计算,存储、算力均十分有限,业务新增、组合及信息传输都将不断挤占计算性能,要实现扩容就需不断增加服务器购置、增大系统开发人力投入。

华为云计算替代传统本地服务器计算,令传统数据中心向云平台转变,可以很好地消减系统扩展成本。华为云计算拥有强大、充沛的资源访问能力。税务系统可以在开放弹性的云上进行业务重组,重新设计应用,不需要进行大量投资,便可轻松实现业务扩容,大大提升了业务敏捷性和服务能力。

• 大数据分析平台:智慧洞察助力精准决策

随着数据越来越多,以自动化、智能化数据分析支撑决策、管控风险,是增值税数字治理大趋势。这就要求税务系统具备稳定、精准的数据分析能力。华为电子发票解决方案通过DWS数据仓库、企业智能EI、Gauss DB,构建起税务大数据分析平台,对发票数据、企业财务数据、政府机构数据、互联网数据、社媒数据等进行精准、迅捷加工清洗与加载分析,能够提供多种场景的增值税管理智慧决策支持。比如,通过税收数据图谱实时展示国家各个行业、区域税收分布情况,了解国家经济命脉,助力国家宏观经济分析,精准施策,以及利用发票数据实现联动式监控,支撑“信用+风险”的双动态模型进行纳税人管理。

携手伙伴,共建增值税管理数据“智”理

华为电子发票解决方案基于华为的ICT技术基座,通过交易凭证数据化,开启增值税发票线上之旅。通过电子发票的轻量化方案,有效降低企业参与阻力,同时创新监管,构建起实时联动数据网络,有效提升智慧风控水平,实现增值税管理数据“智”理。

坚定不移地建设数字中国,是“十四五”时期我国经济发展的重要着力点。加大数字技术研发投入和攻关力度,也正逐步由倡导向政策推进。可以预见,在数字技术的持续激发下,税务治理将迎来更加深刻的变革。华为希冀继续与行业伙伴联合共创,创新监管与风控、提升纳税服务体验,从底层技术基座解绑繁冗数据桎梏,创新轻盈灵敏数字服务,深化税务治理数字化转型。

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第31期 数字政府特辑

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